稅收籌劃|北京稅收籌劃可以讓你公司減少風險

2022-01-26 11:04:50 發布者：曉猛 來源：企的寶財稅集團

對企業而言，稅收籌劃有利于企業經濟行為的有效選擇和競爭力的增強;有利于增加企業的可支配收入;有利于企業獲得遞延納稅的利益;有利于企業做出正確的投資、生產經營決策，實現稅收效益最大化;有利于企業減少或避免稅收處罰。

稅收籌劃

1. 要進行稅收籌劃，首先要了解稅法。

特別是要研究各地的稅收優惠政策，跟上稅法的變化。財稅優惠政策有利于降低地方企業的經營成本。企業應學會從營利的角度利用這些政策在當地注冊。納稅后，地方政府將有財政收入，逐步擺脫對上級財政補貼的依賴。當然，稅法不能一成不變，需要密切關注稅法的變化，否則會帶來風險。國家稅收政策的及時性不規范或相對較短。

稅收籌劃是事前籌劃。每一個稅務規劃都需要一個從最初的項目選擇到最終的成功的過程。在此期間，如果稅收政策發生變化，原稅收政策制定的稅收規劃方案，由合法方案變更為非法方案，或由合理方案變更為不合理方案，從而導致稅收籌劃風險。

此外，從目前來看，我國現行稅收法律法規涉及的稅收控制因素有限。稅收優惠政策、財稅會計差異等規劃內容大量以臨時規章、部門規章、紅頭文件等形式出現，缺乏統一性和嚴密性。這些行政規章和文件往往不夠清楚。企業依照本行政法規和規范性文件進行稅收籌劃，可能會因對稅法精神的誤解而導致稅收籌劃的失敗。

2. 企業決策者應正確認識稅收籌劃

如果企業管理層的決策層不了解，不重視，甚至認為稅務籌劃就是搞關系，想辦法，鉆洞，少交稅;或者企業的會計核算不完善，賬目不完整，會計信息嚴重失真，甚至企業有偷稅漏稅的記錄，或者違反稅法的情況較多，等等，這都會導致稅收籌劃基礎極不穩定。堅定地說，在此基礎上進行稅收規劃是高風險的。

公司是否納稅，應納稅額由稅收法律、法規、規章和一系列規范性文件規定。如何合法地遵守優惠政策，是每個企業都應該關注的問題。因此，在現實中，幾乎沒有一種稅收籌劃方案是沒有法律風險的。稅收法律風險控制伴隨著稅收籌劃的全過程，這就要求對稅收風險有充分的認識。企業稅收籌劃必須盡快規劃，負面影響越早，負面影響越小。

稅收籌劃是企業財務管理活動的重要組成部分。它應服務于企業財務管理的目標，實現企業戰略管理的目標。如果企業稅收籌劃方法不符合生產經營的客觀要求，過多的減稅效果擾亂了企業正常的經營秩序和財務管理秩序，就會導致企業內部的混亂

3.稅收籌劃應注重綜合規劃方案

企業稅收籌劃應著眼于降低企業的整體稅基，平衡企業之間的稅負，而不是降低單個企業的稅負。由于企業之間稅基與績效考核的相互關系，稅種之間的關系呈上升與下降的趨勢。一個稅基的減少可能導致其他稅基的擴大。此外，企業不愿意放棄他們已經獲得的利益。如果處理不當，容易產生內摩擦，產生不必要的費用。因此，稅收籌劃不僅要考慮某一稅種的節稅效益和不同稅種之間的抵銷因素，還要考慮企業之間稅負的平衡。

其次，稅收優惠雖然是企業的一項重要經濟效益，但并不是企業的全部經濟效益。例如，項目投資稅收的減免并不等于企業整體效益的提高。如果有很多選擇，最好的應該是總體效益最大的，而不是稅收負擔最輕的。因此，企業的稅收籌劃要綜合考慮，綜合權衡，不能規劃為規劃。

4. 改善與稅務管理人員的關系

嚴格來說，稅收籌劃應該是合法的，符合立法者的意圖，但這種合法性也需要稅務行政執法部門的確認。在這一確認過程中，稅收行政執法存在客觀偏差，導致稅收籌劃失敗的風險。因為我國稅法往往留下了一些靈活性空間特定的稅收問題,也就是說,在一定范圍內,稅務機關自由裁量權,加上稅務行政執法人員的服務質量參差不齊,尤其是高稅收部分和困難的國際稅收業務,這客觀上提供了稅收政策執行偏差的可能性。

也就是說，即使是合法的稅收籌劃活動，也可能由于稅收行政執法的偏差而導致稅收籌劃方案的制定或實踐的失敗。他們可能被視為逃稅或惡意避稅并受到懲罰。他們不僅不能得到減稅的好處，而且會增加稅收成本和風險稅收計劃失敗。

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